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记账公司详细工作职能你晓得吗?

添加时间:2020-05-22

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记账公司工作职能,出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监视等。出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。

详细而言,本项工作内容主要包括以下六个方面:

1.做好现金收付的核算

严厉依照国度有关现金管理制度的规则,依据稽核人员审核签章的收付款凭证停止复核,办理款项收付。

2.做好银行存款的收付核算

严厉依照银行《支付结算方法》的各项规则,依照审核无误的收入与支出凭证停止复核,办理银行存款的收付。

3.认真注销日记账,****日清月结

依据曾经办理终了的收付款凭证,逐笔序时注销现金和银行存款日记账,并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对,****账证、账账、账实相符。经常与银行传送来的对账单停止核对,月末要编制银行存款余额调理表,使账面余额与对账单上余额调理相符。对未达账款,要及时查询。要随时控制银行存款余额,不准签发空头支票。

4.保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券,要确保其平安和完好无损。库存现金不得超越银行核定的限额,超越局部要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得恣意挪用现金。假如发现库存现金有短缺或亏损,应查明缘由,依据状况分别处置。不得私自取走或补足现金,现金如有短缺,因本身缘由形成的,要负赔偿义务。关于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能恣意转交别人。

5.保管有关印章,注销注销支票

出纳人员所管的印章必需妥善保管,严厉依照规则用处运用。签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。普通而言,单位财务专用章由财务主管保管。关于空白收据和空白支票必需严厉管理,专设注销簿注销,认真办理领用注销手续。

6.复核收入凭证,办理销售结算

认真检查销售业务的有关凭证,严厉依照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发作销售纠葛,货款被拒付时,要通知有关部门及时处置。

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